Varigheden af driftscyklus. Hvad er det driftscyklus?

Mange virksomheder var i ubehagelige situationer med pludselige inddrivelse af midler fra markedet. Den output er yderst kompliceret og kan være ledsaget af store tab.

Relevansen af spørgsmålet

Ofte skal træffe beslutning om den trukket fra kontoen til at finansiere et projekt beløb, under forudsætning af hans tilbagevenden og muligheden for tilbagebetaling på bekostning af leverandørerne. I mellemtiden, som praksis viser, scriptet i sådanne situationer den standard. Efter nogen tid viser det sig, at dens midler til at betale for det leverede materiale og mangler råmaterialet. Derfor er det nødvendigt at hurtigst muligt søge yderligere kilder, beder debitorer til at betale deres gæld før tid til at forhandle med bankerne, og så videre. Lignende tilfælde fandt sted i store virksomheder, hastigt ændre vilkårene for bosættelser med leverandører og give kunderne forsinke udbetalingerne. For at gøre dette, modparter nye kontrakter blev indgået. Deres essens var at undgå brugen af forsinkelser i bytte for en reduktion i købsprisen for varerne. Samtidig købere til køb af produkter til de øgede omkostninger til salg. Dog fik de samtidig dobbelt så meget som før, udsættelsen. Et par måneder senere, begyndte virksomheden at klare akut mangel på driftskapital. Derfor måtte de straks krediteret til bankerne. Selskabet vil ikke have noget problem med manglen på omsætningsaktiver, hvis ledelsen begynder til nøje at kontrollere forholdet mellem egenkapital og fremmedkapital, hvorved finansieringen af operationer. For at gøre dette, skal du udvikle en effektiv styringsmodel. Det indebærer planlægning af varigheden af de operationelle og finansielle cyklusser. Hertil kommer, at det er nødvendigt at bestemme den aktuelle likviditet.

Operating cyklus

Det omfatter flere processer. For det gennemføres, især indkøb af materialer og råstoffer, skabelse af produktet, dets gennemførelse og tilbagebetaling (hvis nogen). Kort sagt, i løbet af driftscyklussen fuldender aktivernes omsætningshastighed.

Centrale elementer

Følgende komponenter i stativet i driftscyklus:

1. Fuld omsætning af varebeholdninger. Det kaldes også produktionscyklus. Den viser det gennemsnitlige antal dage, der er nødvendige for at konvertere råvarer til færdige produkter. I overensstemmelse hermed begynder med modtagelsen af lageret lagre og slutter færdigvarer under transporten til forbrugeren.
2. Omsætning af tilgodehavender. Den repræsenterer den gennemsnitlige tid, der kræves for at afbetale forpligtelser køberen, der har købt varer på kredit.
3. Omsætning af kreditorer. Det er en periode, hvor selskabet har beregnet sine forpligtelser over for andre organisationer.

Operationel og finansiel cyklus

Hvis de observerede dynamik reduktionen, anses det for en positiv udvikling. Finansiel cyklus repræsenterer en kløft mellem datoen for betalingsforpligtelser modparten og modtager midler fra debitorer (købere). I løbet af denne periode, egne midler gøre en hel omgang. Reducere arbejdscyklus kunne skyldes fremskyndelse af andre operationer. For eksempel nedsætte varigheden af opbevaring af varelagre, produktfremstilling, vedligeholdelse af sit lager. Varigheden af driftscyklussen kan også varieres under indflydelse af fremskynde omsætningen af tilgodehavender.

omsætning af varebeholdninger

kontrol effektivitet afhænger af forholdet mellem varigheden af den finansielle og produktionscyklus. Sidste omfatter omsætning perioder:

1. Råvare.
2. Igangværende arbejde.
3. Lagre af færdige produkter.

Fremstillings- og driftscyklus

For at bestemme dem, den relevante ligning. For at beregne varigheden af produktionscyklussen ved hjælp af følgende ligning:

- HRC = POgp POnzp + + Popz hvor:

• Popz - antallet af dage brugt på opgørelse omsætning halvfabrikata, materialer, råvarer;
• POnzp - antallet af dage med igangværende arbejde omsætning;
• POgp - varighed af omsætningen af lagre af færdige produkter (produkter) i dag.

Beregning af driftscyklussen udføres ved anvendelse af fundet parameter ovenfor. Hertil kommer, at beregningen af den gældende størrelse, der karakteriserer den gennemsnitlige løbetid på gælden tilgodehavende omsætning. Det beløb vil vise, hvordan fortsatte drift cyklus. Formlen ser således ud:

- OC = af underjordiske + HRC.

samtrafikpriser

I analysen af strukturen af eksisterende driftskapital blive indlysende betydning for timing at sikre en effektiv forvaltning kapital. Af særlig betydning er fordelingen af omsætningsaktiver virksomhed har brug for specifikke perioder. For beregninger anvendt en metode baseret på varigheden af den finansielle og operationelle cyklus og de anslåede omkostninger ved de nuværende aktiviteter. Den første indikator omfatter den tid på levering, fremstilling og montage af de produkter, deres gennemførelse, forventningen om tilgodehavender fra salg. Finansiel cyklus - varigheden af behandlingen af kontanter - er den periode, hvor midlerne ikke er involveret i menneskehandel. Dens varighed kan defineres som følger. Af indekset, der kendetegner den operationelle cyklustid trækkes behandling af gæld til kreditorerne. Ledelse driftskapital udføres for at forkorte den periode, hvor de værktøjer ikke bruges. Med et fald i varigheden af en økonomisk cyklus, henholdsvis mens du bruger arbejdskapitalen bliver mindre.

Funktioner tilgodehavender

De forpligtelser modparter fungerer som en integreret del af arbejdet i enhver virksomhed. En stor del af tilgodehavender i de samlede aktiver i systemet reducerer likviditet og solvens i selskabet, og samtidig øge risikoen for tab. Betjening cyklus af en moderne virksomhed kræver en dynamisk transaktioner. I de eksisterende forhold i dag, bør der lægges stor vægt på debitorer gæld. Ofte er det defineret som en del af arbejdskapitalen. Dette element repræsenterer de specifikke krav til organisationer og enkeltpersoner om betaling af tjenester, produkter eller værker. Der er også en udvikling, hvor tilgodehavender er identificeret med et kommercielt lån. Som regel de økonomiske fordele ved sådanne forpligtelser til udtryk i det faktum, at det selskab, hvilket gør driftscyklus indebærer at få penge eller ækvivalenter. Tilgodehavender på samme tid kan indregnes som et aktiv, hvis der er en sandsynlighed for tilbagebetaling. Hvis det mangler, at mængden af gæld afskrives.

resistenshåndtering

For at skabe en effektiv model for nødvendige oplysninger fra budgettet for udgifter og indtægter, nogle forma balanceposter. Som et obligatorisk krav udfører månedlige opdeling. Hvad vil være mere tilbøjelige til at styre budgetprocessen og dermed solvens virksomheden, jo bedre. Ved udviklingen af modellen vil også kræve værdien af omsætningen er den forventede operationelle og finansielle cyklusser. Af særlig betydning vil være sådanne værdier som:

1. Behovet for kortfristede lån tiltrukket til driftskapital.
2. Den planlagte test-forholdet værdi for det aktuelle tidspunkt.

Det første indeks bestemmes som forskellen mellem de samlede behov driftskapital og egne midler. Beregning KTL planlagte værdi kan udføres på følgende måde:

- Cr = shmuck gennemsnitlige forbrug af ressourcer per dag / Kortfristede forpligtelser.

Denne model giver os mulighed for at forstå, hvordan AC og FC påvirke hastigheden koefficient.

konklusion

Alle ledere skal klart forstå, hvad der udgør den driftscyklus og den periode af omsætningen. På grund af dette, han kan få alle de nødvendige oplysninger til at fastslå behovet for sine egne aktiver. Hertil kommer, at det er nødvendigt at forstå selve essensen af virksomheden, til at forstå, hvordan man opbygger de processer i virksomheden, da de er optimale, hvis der findes reserverne til optimering. I løbet af beregningerne skal også huske på, at størrelsen af deres omsætningsaktiver er i konstant forandring i løbet af året. I denne forbindelse bør hver måned ved at sammenligne faktiske og planlagte indikatorer være konstant at overvåge de korrekte modelparametre. Til at forstå betydningen og vigtigheden af timing cykler var ikke kun CFO, er det tilrådeligt at bestemme for hvert element af ansvaret for afdelingsledere. Dette kan gøres ved at forbinde det eksisterende system i organiseringen af priser og bonusser til den ønskede ydelse.