Magasin-kendelsen. Påfyldning magasin ordrer. Magasiner ordrer på konti

Enhver virksomhed har en mulighed for at vælge et system og form for skat og regnskab. Fremherskende principper for dannelsen af regnskabsdata er: pålidelighed, gennemsigtighed, adgang til opfattelsen, evnen til at opnå en rapport af aktiver eller form for betaling, med undtagelse af data lækage og forvrængning.

Gældende former og regnskabssystem

Samlingen af dokumenter, registre, regnskabsbøger, sekvens og rækkefølgen af deres fyldning, udseendet er afgørende for regnskabs- formularer. Det besluttede at afsætte nogle af deres art:

1. Memorial-ordre regnskabssystem.
2. Journal-ordre regnskabssystem.
3. Forenklet system.

Det mest almindelige system for henvisning til den regnskabsmæssige selskab anses for at være tidsskrift-bestillingsformular. I moderne procesautomation miljø skabt mange software muligheder, der er fokuseret på at få de bedste resultater. Ved brug af regnskabs software klare grænser mellem former og regnskabssystemer ikke er tilgængelige, siden dannelsen af rapporten af nogen art tager en minimal mængde tid og indsats.

Generelle karakteristika tidsskrift-ordre regnskabssystem

Systemet er baseret på princippet om bestilling og lagring af data, der indgår i de primære dokumenter. Optagelse af information i registrene sker samtidig med den tidsmæssige rækkefølge. De vigtigste dokumenter i systemet er: magasinet arrestordre akkumulerende (støtte) en erklæring, hovedbog og kontooversigt balance. For en mere detaljeret redegørelse af analytisk regnskabssystem kan anvendes og kort omsætning balanceposter konti. Deres data overføres til den relevante log-orden og erklæring. For at tage højde for de vigtigste produktions- og ikke-produktionsanlæg, er immaterielle aktiver foretages opgørelse kort af hvert objekt, idet der tages hensyn til omkostningerne ved produktionen foregår ved hjælp af regneark. Forskellige typer af beregningsmetoder tabeller og dekryptering udføres som nødvendigt for hver type asset beregninger.

Fremgangsmåden til fyldning registrene

Påfyldning-log ordrer sker på kredit transaktion funktion, t. E. Data afspejlet i de primære dokumenter, summeres særlige lån konto og skrives ind i den relevante registret. I denne modsvarende debetregisteret afspejles i det er, at fremgangsmåden tillader at bruge dobbelt indgang i ét dokument. Hvert magasin-warrant - dette udsagn, baseret på princippet om skak, dannet på lånet af en eller flere af disse (lignende i indhold) konti.

Påløbne værdi af forretningstransaktionen er placeret på skæringspunktet mellem række og kolonne registre. Et eksempel er en log-orden 2 er beregnet №51 «Aktuel score" for at afspejle lånet kontooplysninger, debet-konti 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 og så videre. d.

Magasin-arrestordre №2

Følgende handlinger afspejles her:

• 10-05-2010 fra redegørelsen i ansvarlighed 2,0 enheder.
• 12.05.2010 overført midler til leverandører af råvarer, 57,0 enheder.
• 13.05.2010 - hævning af kontanter ved kassen i virksomheden, 15,0 enheder.
• 16.05.2010 overført midler til en særlig konto (kredit) i mængden af 15,0 enheder.
• 16.05.2010 - hævning af kontanter i kontanter (20,0 enheder.) For indenlandske behov.
• 17.05.2010 overføres til leverandører af 13,0 enheder for de leverede varer.
• 25.05.2010 grundlæggere gjorde betalinger på $ 10,0 enheder.
• 25.05.2010 overførte medarbejdere løn af organisationen i mængden af 35,2 enheder.
• 25.05.2010 overført ved at reducere det skyldige beløb på lånet 3,5 enheder.
• 25.05.2010 midlerne er krediteret budgettet (moms, forudbetaling) 7.3 enheder.

Hver virksomhed transaktion bekræftede primære dokument, baseret på hvilken magasinet er fyldt ordrer. Når du hæver penge på virksomheden kassereren bruge kontanter ordre (konto 50), Til overførsel af aktiver fra de løbende poster på de forskellige modparter eller budgetter forskellige niveauer - betalingsordren.

ark

Magasin-primær ordre er fyldt med dokumenter, men nogle konti har en tilstrækkelig stor mængde af analytiske oplysninger, der behandles i de sub-lister, og dens resultat af summen af dagen hører til den respektive register celle. For eksempel i bebyggelser med leverandører og entreprenører på én dag muligt at udføre flere snese overførsler for tilbagebetaling af (reducerende) størrelsen af gælden eller betaling af forskud. Til udførelse analytikere kompileret ekstra ark på 60 tællinger. I dette eksempel, 12-05-2010 år fra virksomhedens konto noteret 57,0 enheder af midlerne er rettet til forskellige modparter under den pågældende kontrakt eller dokument levering. særligt dokument kan udarbejdes for dekryptering af dette beløb.

Dechifreringen tegner 60

Resultatet af dette udsagn er afspejlet i magasinet-arrestordre №2, er knyttet til den analytiske tolkning af dokumenter, der bekræfter transaktionen (betalingsordrer med banken).

registrere numre

Nummerering skal være hver magasin-kendelsen. Blank er et ark af stort format, hvor flerheden af reflekteret graf til optagelse kontonumre svarer til den valgte kredit konto (eller gruppe). Skriv operationer udføres dagligt, eller som dannelse af primære regnskabsbilag hjælpe- udsagn. Journal-order tilbud til en bestemt syntetisk konto (gruppe lignende indhold konti) på månedsbasis, er hver tildelt en permanent nummer.

• Formularen nummer M-1 er over 50 lån konti.
• Form F-nummer 2 er blevet krediteret 51.
• Form nummer F-3 - lån tegner 56, 57, 55.
• № Form F-4 - kredit konti 92, 95, 93, 94, 90.
• Form nummer F-6 - 60 lån konti.
• Form F-nummer 7 - et lån 71 konto.
• № Form F-8 - kredit konti 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• № Form F-10 - kredit konti 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Formen nummer M-11 - kreditkonti 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• № Form F-12 - kredit konti 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Formularen nummer M-13 - kredit konti 01, 48, 03, 04, 47.
• Form nummer F-14 - en kredit konto 14.
• Formularen nummer M-15 - kredit konti 83, 81, 80.
• Form nummer F-16 kredit-konti 11, 07, 08.

Lukning af registrene

Magasiner ordens regninger er fyldt i løbet af måneden, ved afslutningen af hver register summeres omsætning kredit til debet af disse konti. Syntetiske regnskabsdata kontrolleres mod værdierne af de ekstra udsagn, som afspejler den analytiske dekryptering. Værdierne opnået efter afstemning overføres til hovedbogen. Hun åbnede for hvert kalenderår, indeholder resterne af primo, er månedlige regninger fyldt med sving og anvendt til udarbejdelse af halvårsregnskabet balancen (kvartalsvis, månedligt, halvårlige).

Ved udgangen af året (rapporteringsperioden) på grundlag af data, der registreres i hovedbogen, er balancen dannet. Dette tilsættes sammen omsætningen for alle log-orders for perioden taget hensyn åbningsbalance, og afhængigt af kontoen type (passiv eller aktiv), beregnes ved afslutningen af balancen. Journal-ordre regnskabssystem designet til manuel behandling. Dens vigtigste kendetegn er den negative log arbitragemuligheder og registre, så den bedste løsning er brugen af automatiserede kontrol.